По каким законам расчитывается налог стпродажи квартир

С 01 января 2016 года изменился срок владения имуществом, согласно Федерального закона от 29 ноября 2014 г. N 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», налогоплательщик освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц, полученных от реализации этого имущества. Эти изменения продолжают действовать и в 2017 году. Следует отметить, что данные изменения касаются только имущества приобретенного после 01.01.2016 года. То есть если вы владеете имуществом более трех лет, но менее пяти лет, но при этом оно приобретено ранее 1 января 2016 года, то данный налог на вас возлагаться не будет. Срок, после которого при продаже квартиры собственник освобождается от 13% налога, увеличился до пяти лет.

Какой налог с продажи квартиры необходимо оплатить

Полученной по наследству Если физлицо получило объект недвижимости по наследству, минимальный срок для освобождения от уплаты подоходного налогового сбора составит 3 года, а не 5 лет, как в общем случае. В остальном правила расчета налогового сбора все те же. Гражданин при уплате имущественного налога имеет право уменьшить налогооблагаемую базу на:

  • величину расходов на покупку квартиры;
  • или на размер вычета – 1 млн.
    рублей.

Поскольку при продаже унаследованной квартиры нельзя воспользоваться первым способом, то есть уменьшить налогооблагаемую базу на величину расходов (так как квартира не была изначально куплена за деньги, а перешла “бесплатно” в порядке наследования), то остается лишь единственный выход – воспользоваться вычетом, предоставляемым на имущество. Пример № 3.

Налог при продаже квартиры

Инфоinfo
При этом, чтобы избежать фиктивного занижения суммы сделки, стоимость квартиры, с которой начисляется налог, должна быть не менее 70% от кадастровой стоимости. Если цена продажи объекта недвижимости больше 70% кадастровой стоимости, но налогооблагаемый доход (и, соответственно, налог) исчисляется исходя из стоимости, указанной в договоре. Кадастровая стоимость в данном случае не играет никакой роли.

Допустим вы приобрели квартиру в 2016 году за 3 500 000 руб. Кадастровая стоимость данной квартиры равна 3 500 000 руб. вы планируете продать жилье в 2017 году за 5 000 000 руб. Налогооблагаемый доход будет рассчитываться исходя из цены, указанной в договоре: 5 000 000 руб. (цена продажи) — 3 500 000 руб. (цена покупки). Соответственно, используя стандартный налоговый вычет 1 000 000 руб.

Расчет налога с продажи квартиры

Важноimportant
Как рассчитать налог с продажи квартиры Чтобы рассчитать, какой же будет размер налогового сбора, необходимо определить налоговую базу – то есть тот доход, на который и будет умножаться налоговая ставка (13 % или 30 %, в зависимости от налогового статуса физического лица). Налоговой базой считается только прибыль, полученная от реализации недвижимости. То есть если собственник продал жилой объект по цене меньше той, за которую изначально купил квартиру, то НДФЛ платить не надо.

Пример № 1. Квартира была приобретена в собственность в 2014 году за 1,5 млн. рублей. В 2015 году владелец решил продать ее за 1,3 млн. Подоходный налог уплачивать не нужно, так как отсутствует доход. Далее необходимо выяснить, когда была приобретена недвижимость – до введения новых поправок в 2016 году или после них.

Какой налог с продажи квартиры в 2018 году и как его не платить

Вниманиеattention
Немного другая ситуация с долевой собственностью на жилье: если все доли продаются как единый жилой объект одним договором купли-продажи, то миллионный вычет делится на каждого дольщика пропорционально этим долям. Если же продажа каждой доли оформляется отдельным договором, то право на 1 миллион вычета имеет каждый владелец доли. Даже если все доли продаются одному покупателю. А если сумма продажи жилья (или доли) получится менее 1 000 000 рублей, то имущественный вычет будет предоставлен по фактической выручке.

ПРИМЕР 3. Пирогов И.А. получил в наследство квартиру в 2016 году кадастровой стоимостью 2 100 000 рублей. В конце 2017 года он эту квартиру продал за 1 250 000 рублей. Надо ли платить налог с продажи квартиры? Да, надо, так как не прошло еще 3 лет со дня владения.

Forbidden

Соответственно НДФЛ, подлежащий уплате, составит 70% от продажной или кадастровой стоимости. Кадастровая стоимость берется по состоянию на 1 января того года, в котором продается недвижимость. В связи с этим налог платить не придется, если недвижимость будет реализована после минимального срока владения.

Если квартира менее 3 лет в собственности В том случае, если объект недвижимости был приобретен до 2016 года, то минимальный срок владения для того, чтобы не платить НДФЛ после продажи составляет 3 года. Данное правило закреплено в п. 17.1 ст. 217 НК РФ. При этом не имеет значения каким способом квартира была приобретена в собственность — куплена, приватизирована, получена в наследство или др. Срок владения исчисляется с того момента, когда запись о переходе права была занесена в единый государственный реестр прав.

Как рассчитать налог при продаже квартиры в 2018 году

Если продается квартира, находящаяся в долевой собственности, то вычет предоставляется в сумме 1 000 000 рублей на всех собственников пропорционально их долям. Однако, есть исключения:

  1. в случае продажи квартиры, находящейся в долевой собственности, по разным договорам купли-продажи;
  2. у каждого собственника имеется свое свидетельство о регистрации права (или выписка из ЕГРП).

Также имеется иной способ воспользоваться налоговой льготой. А именно уменьшить доход от продажи объекта недвижимости на расходы по покупке нового объекта недвижимости. НДФЛ придется заплатить с разницы между этими суммами. При использовании такого способа гражданин обязан подтвердить свои расходы на покупку жилья (например, чеки или квитанции).
Иван Петрович воспользовался двумя налоговыми имущественными вычетами: 1 миллион за квартиру и 2 миллиона за дом:

  • расчет налога по квартире: 2 800 000 – 1 000 000 = 1 800 000 * 0,13 = 234 000 рублей;
  • вычет по приобретенному дому: 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.

Налог на доход от продажи квартиры перекрывается имущественным вычетом на покупку дома (260 000 – 234 000), поэтому Мордвинову не только не придется перечислять налог, но он еще и получит на банковский счет остальные 26 тысяч рублей. Сроки сдачи декларации и уплаты налога Срок сдачи декларации для налогоплательщиков, продавших свою жилую недвижимость в течение 2017 года, заканчивается 30 апреля 2018 года. Эта дата приходится на понедельник, поэтому никаких переносов не будет.
Тогда закон разрешает считать налог по фактической сумме продажи. Покупателям жилья, которые еще не использовали свое право на имущественный налоговый вычет, тоже не выгодно занижать цену в договоре купли-продажи, так как вычет будет предоставлен на сумму, указанную в этом документе. В пункте 6 статьи 217.1 Налогового кодекса также предусмотрены права регионов снижать вплоть до нуля как сроки владения продаваемого жилья, так и минимальную величину кадастровой стоимости.

То есть, 5 лет владения могут быть снижены и до 4 лет, и до 1 года, и даже до нуля лет. Точно также могут снижаться и проценты кадастровой стоимости, ниже которой нельзя продавать жилплощадь для расчета налога. Поэтому, прежде чем рассчитывать налог с продажи квартиры в 2018 году, надо поинтересоваться в местной налоговой инспекции о величине этих показателей.

Занимает много времени, потому что обычно в период декларационной кампании у налоговых инспекторов образуются очереди. Зато беседа с инспектором позволяет оперативно исправить возможные ошибки и предоставить недостающие документы;

  • сдать через Личный кабинет с электронной подписью. Быстро и эффективно, но отсканированные документы должны отвечать определенным требованиям: высокое качество и читабельность в любой части документа, даже на печатях, но в то же время, документы не должны быть очень «тяжелыми» и занимать не более указанного размера в мегабайтах;
  • поручить сдачу декларации доверенному лицу, оформив нотариально заверенную доверенность;
  • отправить по почте с подробной описью вложения.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *